勞保瀕臨破產，如滿載的失速客機！

文／阿寶JH Wei 於台南

圖：若勞保像是滿載的客機，該賺沒賺就是引擎故障，該補沒補就是機翼破洞。政府應該即刻處理這兩大失速肇因，才能救回勞工財產的保障。

近日有幸可以跟專業的理財規劃師孫鳳群老師請益，關於長年勞工朋友關注的勞保破產問題。若勞保像是滿載的客機，該賺沒賺就是引擎故障，該補沒補就是機翼破洞。政府應該即刻處理這兩大失速肇因，才能救回勞工財產的保障。

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該賺沒賺該補沒補的破產問題

勞保之所以瀕臨破產，簡單的來說就是「該賺的沒賺夠，該補沒補。」什麼是該賺沒賺呢？就是投資報酬率過低，勞保年平均投報率只有3%左右。試算一下，若同樣存一百萬，每年穩定投報率分別為7%與3%時，過十年後賺的錢差距便有62萬。

什麼是該補的沒補呢？就是每當該年預計達到的投報率不足時，需要撥補的錢應該就要補足。舉剛剛存一百萬、穩定7%投報為例，假使只有第一年少賺6萬而沒有撥補，就算未來9年都穩定投報為7%，第10年要補11萬才能補齊原來的差額，這接近10年前應補金額的2倍。

若勞保比喻為客機，該賺沒賺好似引擎故障，該補沒補好似機翼破洞，這兩種都是造成客機失速的重要原因。如果不即時處理，都會造成愈來愈嚴重的失速問題。

民間保險有政府管，政府卻沒人管！

或許您跟筆者一樣納悶，為何買民間五大保險公司賣的保險不會有「多繳、少領」的破產問題，但勞保卻在六年後即將破產？追究機制上最大的原因，就是民間公司賣保險會被政府管，但政府的勞保基金卻沒人管！

保險法148-1、143-6、149條明定，保險業在每年虧損之議案，股東或社員代表會承認需報請主管機關、提出增資或改善計畫，嚴重者面臨政府接管、勒令停業清理或解散處分。您說如果按目前勞保這樣走，不就早該被接管了？

根據經濟合作暨發展組織（OECD）近五年統計，針對有揭露的國家資料，確定給付制退休金計畫的基金提存比率，冰島和墨西哥接近60%，美國70%，英國有90%，加拿大接近100%，其他歐洲國家平均超過100%，而台灣勞保卻只有7%的提存比。

基金提存比率可以說是保險商品的責任準備，對台灣勞工來說，終有一天需要面臨勞保拿不到錢的問題，勞保制度改革政府無法再放置不管。

處理方法很多，看政府想不想面對！

或許有人會認為，勞保破產問題是長年政府治理累積的共業，不是現在蔡政府造成的，但817萬的選票不就是希望選出比較有解決問題能力的政府，如果一樣擺爛豈不辜負選民？所以，我們還是需要盡快處理這個滿載的失速客機，以免造成一千多萬勞工的生命財產問題。

如果政府正視勞保的債務問題，越早處理其實越可以替未來的政府省下債務負擔。台大辛炳隆教授便曾提過一個方案，勞保財務精算50年負債為9.81兆元，預估三分之一的3兆多是屬於已發生的債務，政府應該針對這些退休勞工領取的老年年金承擔、撥補。台大傅從喜副教授也提議，設立斷點另設基金，之前的負債都有政府負擔，可以發行公債並拉長撥補期分年撥補。這些方案都屬於落日條款，對於維持政府的信用會有大大的效果。

而且，政府處理債務問題，也會回過頭來重視基金的投報率，四大基金護盤成為破產的投報率問題來源，政府也會更謹慎使用現有的國民基金。綜上，瀕臨破產的勞保問題，需要政府早日嚴正處理，不只對未來的勞工可以帶來保障，也可以健全未來的勞保制度。您說不是嗎？

（圖片來源：https://pixabay.com/）